Народное хозяйство вопросы инновационного развития - А. С. Алексеев
Анализ рисков организации кредитного процесса и
кредитных операций должен включать: методику кредитного анализа и процесс
утверждения кредита; критерии для получения разрешения на выдачу кредитов,
определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях
управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче
кредитов через сеть филиалов; залоговую политику для всех видов кредитов,
действующие методы в отношении переоценки залога; процесс мониторинга и
отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и
средства контроля; анализ информационных технологий, потоков и кадров.
Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен
включать в себя следующие аспекты: кредиты (включая основную сумму и
проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дней; причины ухудшения
качества кредитного портфеля; существенную информацию по неработающим
кредитам; достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам;
принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.
Анализ и оценка политики управления кредитными рисками
включает: анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например,
определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной
организацией лиц или превышение лимитов; анализ вероятности погашения портфеля
кредитов и прочих кредитных инструментов; уровень, распределение и важность
классифицированных кредитов; уровень и состав ненакапливаемых, неработающих,
пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;
достаточность резервов по переоценке кредитов; чрезмерная концентрация
кредитов; соответствие и эффективность кредитной политики и кредитных
процедур, а также их соблюдение; адекватность и эффективность процедур
кредитной организации по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся
рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры
урегулирования.
370 
